石家庄市财政局关于2019年度城市水系维护费财政监督和绩效评价报告
石家庄市财政局
关于2019年度城市水系维护费
财政监督和绩效评价报告
按照2020年工作安排，根据中央、省、市关于全面实施预算绩效管理的要求及《石家庄市市级预算绩效重点评价管理办法》（石财绩〔2020〕6号），市财政局组成监督评价组于2020年4月6日至4月29日对2019年度石家庄市城市水系管理处（以下简称“管理处”）城市水系维护费专项资金进行了财政监督和绩效评价。
一、基本情况
（一）单位概况
石家庄市城市水系管理处由原民心河管理处、原太平河管理处于2013年合并成立，系石家庄市园林局下属事业单位，经费保障形式为定额定项财政拨款。2019年末实有人数215人，事业编制人数199人（核定事业编制215人），聘用临时技工16人。事业编199人中行政人员37人、专业技术人员77人、事业技工85人。
管理处现有办公室、河道科、绿化科、公园科、劳资财务科、基建维修科、监察安保科、组宣科、巡察大队、纪检室、世纪公园管理中心、西清公园管理中心、秀水公园管理中心、民心河管理中心、太平河水系管理中心、西北水系管理中心、维修保障所、工程项目管理中心，共18个处室。主要职责：负责民心河水系、太平河水系和新建的环城水系的建设和管理工作；公共绿地和环境卫生管理工作；协助有关部门做好引水和排水工作等
（二）项目概况
城市水系维护实施范围包括3个水系和6个公园，具体为：民心河水系（不含河道水面）、西北水系、太平河水系、世纪公园、富强公园、西清公园、元南公园、秀水公园和南高基公园，维护面积为892.65万平方米，其中绿地面积513.81万平方米，硬化保洁面积89.51万平方米，水面面积289.33万平方米。所辖范围设施包括橡胶坝8座，桥梁9座，箱式变压器17座，公共厕所34座以及沿河两岸的驿站、花坛、廊亭、喷泉、雕塑、健身器材、休憩亭和亲水平台等设施。在保障设施完整的同时，还负责水系整体的安全运行、水体保持和防汛等任务。
2019年财政预算安排城市水系维护费6364.5万元，其中:养护费4234.4万元，运行费2130.1万元。
截止2019年年底，维护费实际支出4846.02元，其中，管护费3426.26万元（占年初预算的80.91%），运行费1419.76万元（占年初预算的66.65%），结余资金1518.48万元财政已收回，预算执行率为76.14%。支出明细见下表：
城市水系维护费支出明细
管护费用（万元） 运行费用（万元）
管护费
（中标公司） 3426.26 水电费 256.24
水体保持费（购氯费用） 597.34
管护用车运维费 20.9
防汛防火材料费 38.04
聘用技工工资（含代发中标公司工资6.2万元） 53.49
保安服务费 453.75
小计 3426.26 小计 1419.76
合计 4846.02
二、监督评价工作组织实施情况
（一）监督评价准备工作
评价组事前针对该项目进行专题研究，根据财政资金绩效评价的基本要求和规定，制定了评价工作实施方案，确定了指标体系、评价方法、工作流程、工作进度安排等内容，向管理处送达了监督评价通知书，听取了管理处相关负责人员的情况汇报，收集了与该项目相关的政策文件，深入了解该项资金的运行情况。
（二）监督评价实施过程
为保证监督评价工作的科学、客观、公正，评价组延伸到资金最末端，见帐见人见物，一是对管理处财务部门、业务处室的相关材料进行查阅，包括预算安排、财务支出账簿、36个标段招投标资料，关注资金安排是否合理，使用是否规范；二是以“该花多少钱”为宗旨，沿资金流向抽查核实了3个标段的实际成本，同时现场查看元南公园、西清公园、世纪公园、富强公园、太平河水系管护效果并进行群众满意度调查；三是汇总整理获取资料，完善工作底稿，最终完成了《2019年度石家庄市城市水系维护费绩效评价报告》。
（三）评价指标及评分办法
我们以《石家庄市市级预算绩效重点评价管理办法》（石财绩〔2020〕6号）为基础，结合项目实际情况，本着科学性、严谨性、有效性原则设定评价指标及评价标准，按照百分制评分，其中产出指标权重40%，包括质量、成本两方面指标；根据本项目实际情况，最直接反映效益情况的为生态效益和社会满意度两方面指标，因此设定这两方面指标权重各25%，即生态效益指标权重25%；社会满意度指标权重25%；预算执行率指标权重10%。
评价结果采取评级形式，以优秀、良好、一般、较差四个等级来反映；分值设置100分，得分与等级对应关系为：得分≥85分为优秀；75≤得分＜85分为良好；60≤得分＜75分为一般；得分＜60分为较差。
三、指标分析及评价结果
（一）评价指标分析
此次评价共设置一级指标4个，包括产出指标、效益指标、社会满意度指标及预算执行率指标；二级指标5个，包括产出质量、成本控制、生态效益、群众社会满意度及预算执行率；三级指标12个，包括安全运行天数、公园（水系）卫生洁净程度、水面洁净程度、设施完好整洁程度、人员配备率、作业设备到位率、绿植成活情况、养护费成本、运行费成本、提高生态效益、群众问卷满意度、预算执行率。各项指标分析如下：
1.产出指标（满分40分，评价得分26分）
（1）产出质量指标满分28分，评价得分17分，得分率60.71%，具体三级指标评分情况：
1）安全运行天数满分4分，主要结合抽查中标单位的考勤及管护考核情况进行评价。评价标准：安全运行天数是否≥360天。经评价，安全运行天数365天，未出现重大安全事故，评价得分4分；
2）公园（水系）卫生洁净程度满分4分，主要结合抽查管护范围现场情况、2019年市长热线记录、管护考核通报情况进行评价。评价标准：每出（发）现1次问题扣0.3分。经评价，项目所辖区域无市长热线、管护考核反映卫生情况，但现场发现太平河三标段明显垃圾遗留2处、世纪富强标段（富强公园）植物落叶未及时清理1处，评价得分3.1分；
3）水面洁净程度满分4分，主要以抽查管护范围现场情况及2019年市长热线记录进行评价。评价标准：每出（发）现1次问题扣0.3分，扣完为止。经评价，项目所辖区域河面未发现群众举报记录，但现场查看西清元南标段（元南公园）湖面存在漂浮水藻未打捞，评价得分3.7分；
4）设施完好整洁程度满分4分，结合抽查管护范围现场情况、2019年市长热线记录、管护考核通报情况进行评价,主要查看管护范围内所涉及的景亭、照明设施、坐凳、垃圾桶、公厕等设备设施是否完好，环境是否整洁。评价标准：每出（发）现1次问题扣0.3分，扣完为止。经评价，市长热线记录群众反映问题2次（太平河东门钢筋外漏，北岸围栏缺失）；现场查看发现7处：元南西清标段路桥面不平整（元南公园），石凳损坏（西清公园），公厕环境有待改善，公厕设施损坏未及时修复；太平河三标段北岸路灯10个不能正常使用；世纪富强标段花坛外围大理石损坏未补（世纪公园），公厕门锁损坏（富强公园），评价得分1.3分；
5）人员配备率满分4分，包括两方面，一是按照《2019年城市水系管理处社会化养护合同书》要求，须投入专业人员包括项目经理1人，技术负责1人，花卉工3人，电工2人。根据现场查看管护单位投入专业人员是否全程到位，按照加权平均法计算，到位率≥90%得2分，80%-90%得1分，其他不得分；二是管护人员（不含项目经理和技术负责人）配备是否按照《石家庄市城市园林绿化管护考核办法》规定，1人/5000㎡配备,全部配备齐全得2分，每少1人，扣0.5分，扣完为止。经评价，专业人员到位情况：元南西清标段电工2人未到位、世纪富强标段电工1人不到位、太平河三标段花卉工1人不到位，综合到位率80.95%，得1分；管护人员配备情况：元南公园实际管护人员缺少1人，不满足每人5000平方米标准，得1.5分，此项评价得分2.5分；
6）作业设备到位率满分4分，现场查看管护单位按合同投入专用作业设备是否全部到位，按加权平均法，到位率≥80%得满分，60%-80%得3分，40%-60%得2分，20%-40%得1分，其余不得分。经现场盘点作业设备，平均设备到位率43.4%，其中元南西清标段按规定应投入49个设备，实际投入22个，设备投入率44.89%；太平河三标段应投入17个，实际投入6个，设备投入率35.3%；世纪富强标段应投入16个，实际投入8个，设备到位率50%。评价得分2分；
7）绿植成活情况满分4分，现场查看4个公园和1个水系标段，每个地点进行巡视，发现问题留存影像资料。评分标准：每发现1处明显光秃或不规整的扣0.3分，扣完为止。现场查看发现西清元南标段存在6处草坪明显光秃，世纪富强标段4处，太平河三标段2处，共计12处。评价得分0.4分。
（2）成本控制指标满分12分，评价得分9分，得分率75%，具体三级指标评分情况：
1）管护费成本6分，抽查中标公司支出成本，是否达到节约资金的目的。通过核算河北楷彤绿化工程集团有限公司、唐山晴川市政园林工程有限公司及益邦建设集团有限公司三个管护单位和管护相关的人工费、维修材料、草皮更换、垃圾清运清淤等费用，三家公司实际平均利润率4.37%（详见列表），属微利，达到了财政资金少花钱多办事的基本要求，评价得分6分。
企业养护成本核算
单位：万元
项目 单位 河北楷彤绿化工程集团有限公司 唐山晴川市政园林工程有限公司 益邦建设集团有限公司
人工成本 人工费 70 160 65
管护成本 维修（护）及耗材（管护期2年分摊后） 16 80 4
清淤外运等 8 20 5
费用合计 94 260 74
中标价 102.99 263.48 76.33
利润率 8.73% 1.32% 3.05%
平均利润率 4.37%
2）运行费成本6分，主要通过查看管理处财务资料，是否存在截留、挤占、挪用、重复投入等情况，发现1类扣1.5分，经核实财务资料，管理处存在专项资金支出列支机关日常费用、机关购置割草船承担应由中标公司承担的管护任务等情况，评价得分3分。
2.效益指标（满分25分，评价得分25分）
重点考核生态效益，满分25分。通过对公园、水系的管护，保障了水系生态功能，降尘降噪作用显著；湖水水体经水体保持后达到城市景观用水标准；增加城市绿地面积，植物品种多样并能应季次第开花结果，为群众提供良好的休闲游览环境，提升城市品位和市民幸福指数；汛期能及时进行引水和排水，未发生影响生态环境恶劣事件。评价得分25分。
3.社会满意度（满分25分，评价得分22.86分）
社会满意度满分25分，评价得分22.86分，得分率91.44%。结合养护实际情况，制作百分制的调查问卷，通过实地考察的方式对园内群众进行问卷调查，现场调查问卷36份（满分3600分）。问卷结果：个别群众反映的园内设施、环境等方面需进一步完善，如地面、地砖不平，公厕内环境差等方面满意度扣分308.16分，平均得分91.44分，按比例计算评价得分22.86分。
4.预算执行率（满分10分，评价得分7.6分）
预算执行率满分10分，2019年预算安排6364.5万元，实际支出4846.02万元，预算执行率76.14%，评价得分7.6分。
（二）评价分析暨结论
通过评价，2019年度城市水系维护项目得分81.46分评价等级为“良好”。
1、健全制度，确保管护质量
管理处2019年完成了民心河水系、西北水系、太平河水系、世纪公园、富强公园、西清公园、元南公园、秀水公园和南高基公园社会化管护35个标段及1个桥梁改造的招投标，并制定一系列管理制度确保各标段管护质量。
一是制定《社会化管护考核实施办法》、《社会化考核实施办法补充规定》，定期进行巡线考核，对管护单位实行末位淘汰办法，各管理中心严格落实日巡查、周讲评、月考核的精细化管理制度措施，既维护了绿化美化成果，又保障各公园、水系的良好运行，努力实现管护效果最优化；二是财务管理严格按照《费用支出报账流程》、《维修、管护项目审批及决算报审流程》及《内部控制制度》执行；三是安全运行管理按照《深入推进安全生产风险分级管控和隐患排查治理双重预防机制建设工作实施方案》、《事故应急预案》执行，实现了年度内无重大责任事故的目标；四是制定了《2019年防汛预案》，确保水系安全度汛。
2、履职尽责，维护绿化美化成果
全年投（撒）含氯释放剂及除藻剂4.2吨，对河道、水系水质进行治理，有效改善了生态环境；与南水北调一道，涵养了西北水源保护地，作为城市的防护林发挥了降尘降噪作用，汛期及时排洪泄洪；加强绿地植物管护，为群众提供休憩观赏游览的舒适环境，提升城市品位和市民幸福指数；为美高梅娛樂城创建国家文明城市、卫生城市起到积极作用。
3、节约成本，提高资金绩效
通过抽查中标单位和养护相关的人工费、维修材料、草皮更换、垃圾清运等费用，平均利润率仅4.37%，属微利，既达到了财政资金少花钱多办事的基本要求，又保障了各项管护需要，总体实现了财政资金预期效果。
4、以民为本，提升群众满意度
通过市长热线“12345”接受市民监督，全年市长热线反映和交办问题536条，均已按照要求进行了修整和完善，切实做到应改尽改，倾听民声、体察民情，满足市民需求。通过评价组现场调查，群众对公园、水系环境和管理也给予了较高评价。
城市水系维护费对改善美高梅娛樂城生态环境，提高群众满意度发挥了积极作用。评价组同时发现在预算编制、人员使用、财务管理等方面需进一步加强和改进，使财政资金发挥更高绩效。
四、评价发现的主要问题
（一）预算执行率不够高。
本专项2019年预算安排6364.5万元，实际支出4846.02万元，预算执行率76.14%。追溯2017年、2018年预算执行率均在70%左右，均不够高。
主要原因：管护费预算按全部合同款项足额安排，但合同规定按季度付款，且付款金额为应付金额的70%，剩余30%在次年进行财政评审后据实付款，当年不需要支付，导致约结余预算额的30%。
（二）人力资源使用不够合理
管理岗位重复设置，且管理人员占比偏高。评价发现该项目在管理人员配备上，一方面按照《2019年城市水系管理处社会化养护合同书》要求，中标公司应设置项目经理1名，技术负责人1名，经确认上述管理岗位均按要求配置到位；另一方面管理处又在管护范围各公园、水系安排正式在编人员负责日常监管工作，管理岗位重复且占比偏高，如：西清公园管理处安排11人（含技工8人），中标公司22人，比例为1:2（见下表），管理处的8名技工也从事日常监管工作，造成人力资源浪费暨财政资金浪费。
单位 管理处编内人员 中标公司人员 人员比例
西清公园管理中心 11人 22人 1:2
世纪公园管理中心 15人 47人 1:3.19
（三）内控制度执行不到位
1、大额支出制度未落实。管理处制定了《石家庄市城市水系管理处内部控制工作手册》，规定“付款额度超过5万元（含），需要报局长办公会审议，并在会议纪要中留档”。评价未发现管理处对大额专项资金支出的相关会议纪要等资料，未对大额支出起到内部控制作用。
不符合《行政事业单位内部控制规范》第十四条：“重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定，一经确定，不得随意变更。”的规定。
2、派车单档案保管不完善。该项目资金列支业务车辆维修费，通过核对纸质派车单档案与维修清单，发现个别车辆外出维修未见派车单，如：冀AU5757于2019年8月22日、9月28日维修、冀A3705X（11月16日）、冀AX158（9月18日）、冀AP579T（10月9日）、冀AJ026N（6月2日、9月19日、9月21日）均未见当期派车单。
不符合《石家庄市城市水系管理处公务用车管理规定》“建档备案：各用车部门要妥善保存纸质派车单存联，以备上级纪检部门的检查抽查”的要求。
3.专项资金支出记账错误。专项资金支出由机关财务统一核算，实行专账核算，财务账目中城市水系维护费下设管护费科目、电费、水体保持、保安服务及维修技工工资等9个科目。经查发现代发中标公司工资6.2万元应计管护费，实际计入维修技工工资科目。
不符合《中华人民共和国会计法》“第三条 各单位必须依法设置账簿，确保其真实、完整”的规定。
五、整改要求和建议
（一） 提高预算精准度和执行率
今后，管理处在编制年度预算时要充分考虑管护合同规定支付标准、支付节点及评审决算时间，提高预算编制精准度，提高预算执行率，避免资金闲置浪费。
（二）合理配置人力资源
要加强人力资源使用管理，对人、事进行合理配置，使各类人员各司其职，特别是技工应合理使用，避免人力闲置浪费。
基于节约财政资金的考虑，评价组对管理处和中标公司现有人员成本进行了对比（见下表），显示社会化管护性价比较高，有利于节约财政资金。
单位 在编人员全年工资总额（元） 中标公司人员全年工资总额（元） 工资对比
西清公园管理中心 1207922.66 680200 1.78:1
世纪公园管理中心 1724519.48 1136200 1.52:1
鉴于社会化管护成本低效果好，建议管理处减少各公园、水系现有正式编制人员，避免和中标公司重复配置管理岗位，并根据实际报请市编办适当缩减现有人员编制，减轻财政供养负担，节约财政开支。
（三）进一步提升社会化管护质量
管理处要按照《2019年社会化养护合同》要求对中标公司设备、人员配备、管护质量等进行考核，对环境、绿化、卫生等方面存在的问题及时责成中标公司进行整改，避免出现重大违约责任，进一步提升管护质量，提高群众满意度。
（四）严格落实内控制度
管理处要严格落实《石家庄市城市水系管理处内部控制工作手册》、《石家庄市城市水系管理处公务用车管理规定》等各项内控制度，杜绝大额资金支出未按权限审议、前往维修的车辆无派车单等现象发生。